La progresividad de los impuestos en una economía como México: El camino hacia una distribución más equitativa

Este texto de Luis Miguel Martínez Anzures, escrito el 8 de Noviembre de 2024, analiza la necesidad de una reforma fiscal progresiva en México para incrementar la recaudación tributaria y financiar las ambiciosas metas del gobierno, especialmente en infraestructura, programas sociales y tecnología. El autor destaca la importancia de este debate en el contexto de la conformación del Presupuesto Público de la Federación.

Resumen:

• El texto argumenta la urgencia de una reforma fiscal en México, debido a los bajos niveles de recaudación comparados con otros países como Bahamas.
• Se presenta el documento “Propuestas de Reforma al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”, elaborado por una alianza de organizaciones incluyendo el Centro de Investigación Económica y Presupuestaria (CIEP), la Fundación Friedrich Ebert, Fundar, Centro de Análisis e Investigación, el Instituto de Estudios Sobre Desigualdad (Indesig), México Evalúa, Oxfam México y el Programa Universitario de Estudios de Desarrollo (PUED) de la UNAM.

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• La propuesta de reforma se centra en tres puntos principales:
  • Aumentar gradualmente la tasa del Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas con ingresos superiores a 183 mil pesos mensuales, llegando a un 42% para quienes ganan más de 376 mil pesos.
  • Eliminar exenciones, deducciones y facilidades administrativas para quienes ganan más de 183 mil pesos mensuales, e implementar cláusulas de vencimiento en los beneficios fiscales.
  • Aumentar las tasas de ISR para ganancias por venta de inmuebles y acciones, acercándolas a niveles de países como Brasil y Chile.
• Se propone adicionalmente un impuesto a las herencias superiores a 8 millones de pesos, con tasas escalonadas hasta el 35%, similar a lo implementado en países como Argentina, Brasil, Chile, Ecuador, Bolivia, República Dominicana y Colombia.
• La reforma busca fortalecer la capacidad administrativa de los gobiernos locales para mejorar la recaudación del impuesto predial.
• Se destaca que la propuesta beneficiaría a la administración de la Dra. Claudia Sheinbaum al proporcionar mayores recursos para su agenda de gobierno, incluyendo la presión en materia pensionaria.
• Gabriel Yorio, subsecretario de Hacienda, afirma que México tiene margen para aumentar la recaudación en al menos 3 puntos porcentuales del PIB, y que la combinación de esta propuesta con el Plan Maestro de Fiscalización 2024 de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público podría generar un aumento de entre 5 y 7 puntos del PIB.
• Los investigadores Ana María Morales e Iván Benumea de Fundar son mencionados como autores de la propuesta concreta dentro del documento.

Conclusión:

El texto de Luis Miguel Martínez Anzures aboga por una reforma fiscal progresiva en México como solución a la baja recaudación tributaria. Se presenta la propuesta de una alianza de organizaciones como una solución viable para incrementar los ingresos del Estado, financiando así las ambiciosas metas del gobierno y mejorando las condiciones de desarrollo para la mayoría de los mexicanos, sin afectar a las personas de ingresos medios. La propuesta se basa en un aumento gradual de impuestos para los más ricos, la eliminación de exenciones y la mejora de la eficiencia recaudatoria.